关于剑川县2022年地方财政决算的报告

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关于剑川县2022年地方财政决算的报告

---- 在县十八届人大常委会第十六次会议上

县财政局党组书记、局长  陈立堂

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向县人大常委会本次会议报告剑川县2022年地方财政决算情况，请予审查。

一、2022年地方财政决算情况

2022年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县人民政府及其财政部门依法依规完成2022年财政决算编制工作，并上报省州审核通过。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

全县同口径地方一般公共预算收入完成47666万元，较上年（下同）增长29.73%，圆满完成了县十八届人大一次会议确定的一般公共预算收入目标。自然口径一般公共预算收入完成28812万元，加上返还性收入1536万元，一般性转移支付收入153062万元，专项转移支付收入36504万元，动用预算稳定调节基金769万元，地方政府债务转贷收入10564万元，调入资金935万元，上年结转51160万元，收入总量为283342万元。地方一般公共预算支出206325万元，较上年增长8.03%。加上上解上级支出18568万元，债务还本支出10564万元，调出资金9864万元，安排预算稳定调节基金68万元，结转下年37953万元，支出总量为283342万元。上解上级支出比去年同期增长较大主要原因是增值税留抵退税补助我县后通过上解支出反映。调出资金主要是用于专项债券资金的还本付息。

一般公共预算财政决算与2023年向县人民代表大会报告的预算执行差异情况说明。收入总量增加1155万元的原因：与省州财政结算时上级补助收入增加368万元，调入资金增加787万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全县政府性基金预算收入完成1346万元，为调整预算的100%，加上上级补助收入1706万元，上年结转1969万元，新增专项债券收入10000万元，调入资金9864万元，债务转贷收入275万元，收入总量为25160万元。政府性基金预算支出21894万元，较上年下降82.85%。债务还本支出1175万元，上解支出120万元，调出资金787万元，结转下年1184万元，支出总量为25160万元。

政府性基金预算财政决算与2023年向县人民代表大会报告的预算执行差异情况说明。收入总量增加1232万元的原因：与省州财政结算时上级补助收入增加318万元，调入资金增加914万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

全县国有资本经营预算收入200万元，为预算的100%，上年结余69万元，上级补助收入6万元，收入总量275万元。国有资本经营预算支出52万元，加上调入一般公共预算148万元，结转下年75万元，支出总量为275万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

全县社会保险基金预算收入59697万元，为预算的80.00%，较上年增长5.87%。加上上年结余55780万元，收入总量为115477万元。社会保险基金预算支出55929万元，为预算的81.70%，较上年下降3.81%。当年收支结余3768万元，年末滚存结余59548万元。

社会保险基金财政决算与2023年向县人民代表大会报告的预算执行差异情况说明。收入总量增加79万元的原因为：根据州级要求，决算时已清算城乡居民基本养老保险委托投资收入66万元，县医保局保费退费13万元在2023年保费收入中扣减。支出增加50万元为：将2022年12月暂付的50万元新冠疫情治疗费列支。

（五）其他需要报告的事项

1.地方政府债务情况。2021年末，剑川县政府债务余额303885.47万元，2022年新增专项债券10000万元，偿还到期债券本金11739万元（其中通过再融资债券偿还专项债券本金275万元，偿还一般债券到期本金10564万元，通过财力偿还本金900万元），截至2022年底，全县政府债务余额为312985.47万元（一般债务39990.47万元，专项债务272995万元）。经县十八届人大常委会第五次会议审议批准，核定我县政府性债务限额为315300万元，2022年新增部分上级在2023年6月份内已批复，待报请县委、县人民政府同意后提交人大常委会审议批准。批准后我县2022年债务限额为324300万元（一般债务51200万元，专项债务273100万元）。

2.预备费安排使用情况。2022年年初预算安排预备费3000万元，在年度预算执行中使用1027万元，主要用于疫情防控、防灾减灾、应急等支出；剩余1973万元统筹用于“三保”支出。

3.预算稳定调节基金安排使用情况。2021年决算后预算稳定调节基金余额769万元，全部调入2022年预算安排。2022年全年收支相抵净结余68万元，全部补充预算稳定调节基金，年末预算稳定调节基金余额为68万元。与2023年向县人民代表大会报告的预算执行差异20万元的原因为：与省州财政结算时预算稳定调节基金减少20万元。

4.一般公共预算收入统计口径。根据《财政部办公厅关于进一步明确一般公共预算收入公开口径的通知》要求，受2022年增值税留抵退税政策影响，税收收入变动较大，一般公共预算收入统计口径为扣除留抵退税因素后的口径数据，简称同口径。

二、2022年重点工作落实情况

2022年，我们严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例，全面落实人大各项决议，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，调整优化支出结构，集中财力保障重点支出，强化地方政府债务管理，促进财政可持续发展，各项重点工作任务顺利推进。

（一）聚焦收支管理，实现全年财政收支平衡。一是聚力抓好组织收入。强化财政部门统筹协调作用，积极与税务部门、非税收入执收部门协同配合，健全收入通报、督导等工作机制，定期研判，聚集合力强征管。充分发挥财税体系建设纳入县人大“三问一评”工作的重要作用，认真落实全年财政收支目标任务，把财政收入作为经济工作的重中之重和首要任务，狠抓税收征管，确保各项收入应收尽收。二是强化预算约束。严把预算支出关口，将有限财力集中用于民生保障和县委、县政府确定的重点领域、重点项目，增强财政支出的精准性和可持续性。三是积极落实节支措施。坚持把过紧日子作为一项长期的方针政策，以政府支出的“减法”，换取民生支出的“加法”，不断提升财政保障能力。

（二）聚集落实稳经济一揽子政策，助力全县经济社会平稳运行。一是政策红利释放快速精准。全年新增退税减税降费及缓缴税费共37979万元，确保政策红利直达市场主体。其中：完成退税36950万元，惠及企业175余户。贯彻中央和省延续实施阶段性降低失业保险费率以及特困行业缓缴养老、工伤、失业保险费政策，减轻企业社会保险费缴费负担96万元。积极推进制造业、中小微企业延续缴纳部分税费政策，共办理缓缴税费933万元，有效增加企业现金流。着力优化营商环境，推进政府采购意向公开，政府采购意向公开率达88.6%。降低“电子卖场”入围门槛、简化办理流程，38家企业入驻“电子卖场”，政府采购合同授予中小微企业规模达99%，资源要素进一步向中小型市场主体倾斜。二是产业发展支撑有力有效。县本级安排产业发展专项2000万元、项目前期经费1750万元，扶持产业培植和工业发展。紧密对接中央和省政策支持方向，争取到位新增专项债券资金1亿元、中央和省基建预算内投资1.8亿元。三是中心工作推动坚实有力。全力支持剑湖保护治理及水质提升，年内投入各级财政资金21045万元；延续实施脱贫县涉农资金整合政策，争取下达各级财政涉农资金16241万元；累计下达1365万元，有效保障疫情防控资金需求；安排专项资金支持国家历史文化名城、全国文明城市等创建。

（三）聚焦民生工作，全力提高人民群众幸福指数。坚持以人民为中心的发展思想，坚决托住基本民生需求底线，增强财政公共性公平性，推进基本公共服务均等化。2022年全县民生类支出16.9亿元，占一般公共预算支出82.1%。一是加大社会保障投入。投入32660万元，加大城乡居民基本养老保险、城乡低保等补助力度，惠及全县困难群众12137人。二是夯实教育振兴基石。投入39530万元，全力保障乡村教师补贴、乡镇岗位津贴、绩效工资等薪酬待遇，支持教育基础设施建设，推进教育事业高质量发展。三是支持医疗卫生事业发展。投入24042万元，提高基本公共卫生服务补助标准支持公立医院综合改革、改善医疗机构基础设施建设。四是大力实施乡村振兴战略。投入16947万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加大农村人居环境整治力度，因地制宜推进乡村建设，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。

（四）聚焦存量化解，全力防范化解财政金融运行风险。坚持发展与安全并重，采取有力有效措施防范化解重大风险，确保财政经济稳健运行、可持续，兜牢兜实“三保”底线。一是严格“三保”预算编审。认真履行库款调度及保障机制，将保民生、保运转落到实处，工资通过专项调度，及时足额保障工资发放。二是着力化解债务存量。通过统筹各类资金、盘活资产资源、争取适当展期等措施，多方化解存量债务，严控增量债务，守住不发生区域性系统性风险底线。三是严格财政暂付款管理。进一步严肃财经纪律，按照暂付款只减不增工作要求，统筹财政结转结余等资金用于消化暂付款存量，年内清理压减暂付款4321万元。

（五）聚焦改革创新，全力提升财政治理效能。一是加快推进预算一体化改革。从2022年起全面启用预算管理一体化系统，统一规范预算编制、预算批复、预算执行、银行账户管理、财政专户管理、会计核算等管理业务，有力提升工作效率和监管效能，推动财政预算管理改革提质增效。二是深化财政绩效管理。进一步树立财政预算绩效管理理念，明确“花钱必问效，无效必问责”，强化项目的合理性、预算的规范性，充分发挥财政资金的经济效益和社会效益。三是强化直达资金监管。建立直达资金工作台账，健全完善监控平台信息系统，对直达资金拨付、使用实行全链条监控，确保资金安全规范使用。四是做实国有企业改革。完成县属国有企业审计和预算单位清产核资，印发《剑川县国有企业集团公司组建方案》《剑川县县属国有企业负责人薪酬管理暂行办法》《剑川县县属国有企业领导人员管理办法》等3个改革方案，县属国有企业改革工作稳步推进。五是扎实落实人大有关决议。对县人大常委会财经委、预算工委提出的审查和分析意见，逐项研究、积极改进。编制年度国有资产管理情况综合报告，并向县人大常委会报告。积极主动回应人大代表关切，广泛听取吸纳意见建议，认真做好解释说明，抓实提案建议办理工作，及时报告工作落实和进展情况。六是深化拓展模范机关创建。在全县财政系统开展“抓党建促基层财政治理能力水平提升”创建活动，开设“红色故事每周读”栏目，建立局领导挂钩联系乡镇财政所贴靠服务制度，新增和修订局机关内部控制制度20余项，模范机关创建稳步推进。

三、存在的问题及下步工作打算 

在总结成绩的同时，我们也清醒认识到，当前和今后一个时期，财政工作仍然面临诸多困难和挑战。一是财政持续增收困难重重。我县经济体量小、产业基础薄弱、重点纳税企业缺乏，加之税收收入结构单一，非税收入占比过高，财政收入增收困难且不可持续。二是刚性支出不断加大。基本民生兜底保障任务繁重，划分财政支出责任改革不断推进、财政支出压力逐年增长，预算“硬”和“紧”的特征明显，收支矛盾十分尖锐，财政困难在短期内难以得到有效解决。三是债务还本付息进入高峰期。政府存量债务规模快速增长，偿债高峰到来，加之基层“三保”、暂付款消化，都需要大量的财政投入。在当前财政收入组织困难、地方可用财力增长缓慢的背景下，同时应对多重风险挑战时往往会捉襟见肘、顾此失彼，一旦风险隐患发生变化或财政统筹稍有偏差，就很可能导致连锁反应，爆发区域性系统性财政金融风险。针对以上问题，财政部门高度重视，将积极采取措施加以解决。

下一步，我们要全面贯彻党的二十大精神，认真落实中央经济工作会议精神和全国、省州县两会部署，严格执行县人大批准的预算，坚持稳字当头、稳中求进，坚持“三个更好统筹”，围绕高质量发展和构建新发展格局，加力提效实施好积极的财政政策，全力保障全县财政平稳运行。重点做好以下工作：一是千方百计完成年度目标任务。加强收支调度管理，形成政府主导，财税部门牵头，相关部门协作的财源建设机制，想方设法培育、拓展新兴财源，加大财源培植力度，深挖财政增收潜力；强化预算执行和国库集中收付管理，全面提升资金支付效率，尽快形成实物工作量，确保实现年初预算各项收支目标。二是千方百计向上争取。准确把握高质量奖补、缓解基层财政困难等政策导向，努力争取转移支付、债券资金、中央和省预算内投资等的支持，着力增强财政服务保障发展能力。三是千方百计兜牢“三保”底线。坚持把“三保”责任落实作为财政工作第一要务，加强财政运行监测，努力保障基本民生政策落实、工资按时发放和机构正常运转。四是千方百计防范化解财政金融风险。认真分析研究当前财政经济发展的薄弱环节，找准问题所在，精准施策、精准发力，扎实做好政府债务、财政暂付款和地方金融业态等风险隐患防控工作，确保财政经济更加安全、更可持续。五是多措并举加强财会监督。坚决贯彻落实习近平总书记关于“严肃财经纪律，把各方面资金管好用好”“防止资金闲置和损失浪费”的重要指示批示精神，全面抓好《关于进一步加强财会监督工作的意见》的贯彻落实，牢固树立党政机关“过紧日子”思想，重点围绕县委关于“清廉剑川”建设十大行动之“财政资金监管清源行动”和财会监督专项行动，严肃查处有令不行、有禁不止、财务造假等违法违规问题，推动整改问责，严格按制度、按规矩办事。

主任、各位副主任、各位委员，我们将继续高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，踔厉奋发、笃行不怠，勇毅前行，以时不我待的紧迫感使命感不懈奋斗，为全面建设社会主义现代化剑川贡献财政力量！

以上报告，请予审查。

附件：1、剑川县2022年政府决算公开目录20230810035217719

  2、剑川县2022年转移支付安排情况的说明20230810035451660

  3、剑川县2022年县本级预算执行情况的说明20230810035451785

  4、剑川县2022年举借政府债务情况的说明20230810035451738

  5、剑川县2022年县本级预算绩效工作开展情况的说明20230810035451925

  6、剑川县2022年“三公”经费决算情况说明20240108101330401

  7、剑川县2022年县本级“三公”经费决算情况说明20240108102059978

  8、剑川县2022年重大政策和重点项目绩效执行结果情况说明20230810035452565

  9、剑川县2022年财政绩效评价报告20231201035821730

  10、剑川县2022年政府决算公开表

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