剑川县财政局2023年度部门预算及“三公”经费预算情况公开说明

 

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剑川县财政局2023年度部门预算及“三公”

经费预算情况公开说明

 

目 录

 

第一部分  剑川县财政局2023年部门预算编制及“三公”经费预算情况说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、预算支出增减变化情况说明

八、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

九、重点项目预算绩效目标情况

十、财政专户管理资金支出情况

十一、其他公开信息

第二部分  剑川县财政局2023年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

七、一般公共预算“三公”经费支出预算表

八、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

九、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

十、部门整体支出绩效目标表

十一、项目支出绩效目标表（本次下达）

十二、项目支出绩效目标表（另文下达）

十三、政府性基金预算支出预算表

十四、部门政府采购预算表

十五、政府购买服务预算表

十六、对下转移支付预算表

十七、对下转移支付绩效目标表

十八、新增资产配置表

十九、上级补助项目支出预算表

二十、部门项目中期规划预算表

二十一、2023年预算重点领域财政项目文本公开

二十二、财政专户管理资金支出情况

 

 

 

 

第一部分  剑川县财政局2023年部门预算编制及“三公”经费预算情况公开说明

 

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1．拟订全县财政发展中长期规划并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与拟订宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2．拟订财政、财务、会计管理的政策措施、制度及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3．承担各项财政收支管理职责。编制年度全县预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县财政预算、执行和决算等情况。组织拟订全县部门（单位）经费开支标准、定额。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责全县预决算公开。组织实施预算绩效管理。

4．按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草税收和政府非税收入的政策措施及实施细则，提出地方税收政策调整建议。按照规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理有关办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5．拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理责任。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6．拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督全县政府性债务管理。

7．按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施，牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

8．贯彻执行政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制全县政府性基金预决算草案，提出政府性基金安排的建议。

9．拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县级国有资本收益。管理财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇。

10．负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案。承担社会保险基金的财政监督管理工作。

11．参与拟订县级基建投资的有关政策。拟订基本建设的财务管理制度并监督实施。

12．开展财经领域的国际国内交流与合作。按照规定管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

13．负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。根据授权指导和监督注册会计师及会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

14．贯彻执行政府和社会资本合作 ( PPP ) 有关政策并组织实施。

15．贯彻执行国有资产监督管理法律法规和方针政策。拟订国有资产监督管理的政策、措施和办法，提出国有经济布局和结构调整的政策建设。负责全县国有资产监督管理工作。

16．贯彻执行金融工作法律法规和方针政策。拟订地方金融政策及金融业发展规划，提出服务和促进金融业发展的政策建议。负责全县金融改革发展稳定相关工作。承担县防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作。

17．完成县委、县政府交办的其他任务。

18．职能转变。（1）完善宏观调控体系。（2）深化财税体制改革。（3）加强政府债务风险防控。

19．与相关部门的职责分工。（1）税政管理职责分工。（2）非税收入管理职责分工。（3）行政事业单位国有资产管理职责分工。

（二）机构设置情况

财政局机关共设置15个内设机构，包括：办公室（人事教育股）、综合股（县清理规范津贴补贴办公室）、预算股（绩效管理股、债务管理股）、国库股（网络信息股）、行政政法和科教文化股、经济建设股（资源环境股、对外合作股）、农业农村股、社会保障股（社会保险基金管理股）、资产管理股、政府采购管理股（行政审批股）、会计股、财政监督股（法规股）、非税收入管理股（税政股）、县政府国有资产监督管理委员会、县政府金融办公室

财政局下属事业单位1个：剑川县财政局绩效评价中心

（三）重点工作概述

1．坚持和加强党的全面领导。把党的政治建设摆在首位，坚持党对财政工作的全面领导，深入学习贯彻党的二十大和党的二十届一中全会精神，不断巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育、党史学习教育、“大理之问”大讨论活动和推进“两个革命”开展“学做”活动成果，引领财政干部树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。强化“既要政治过硬，也要本领高强”，坚决贯彻新时代党的建设总要求，落实全面从严治党要求，把党风廉政建设工作放在首位常抓不懈，加强财政系统党风廉政和反腐败体系建设，锲而不舍落实中央八项规定精神，持之以恒正风肃纪，推动全面从严治党向纵深发展。

2．进一步增强财政保障能力。夯实征收部门的主体责任，更加严格地执行减税降费政策，规范征管行为，确保财政收入及时足额入库。定期分析财政运行中出现的问题，提出解决方案，确保财政收支平衡。积极融入新发展格局，完善财源建设激励机制，加快传统产业转型升级，使现有财源发展壮大，加大项目资金争取，通过项目实施促进税收增长，激发各类市场主体活力，稳住经济基本盘拉动税收增长，支持新基建发展新产业，培植一批新的财源增长点。

3．进一步提高财政支出效能。注重财政政策与货币政策协同精准发力，加强与就业、消费、投资产业政策协调配合，引导资金投向制造、民生建设、基础设施等领域，促进产业和消费“双升级”；强化项目前期储备和审核，加快债券资金使用进度，尽快形成实物工程量，拉动固定资产投资。发挥政府购买服务、政府采购等引导带动作用，撬动社会资本加大投资。继续做好“六稳”“六保”工作，保障重大战略、重点领域、关键环节支出，同时按照基本民生补短板、扩供给、提质量的新要求，持续扩大高质量民生服务的供给能力，建立优先满足社会公共需求的财政支出保障机制，合理控制基本民生政策提标扩面的节奏和力度，确保财政可承受、可持续。

4．进一步加快建立现代财政制度。深化预算管理体制改革，将预算制度改革各项新规定、新要求落实到2023年部门预算管理全过程，不断提高对各类政府资产、资源的统筹管理和运营水平，切实把相关收入全面纳入预算管理，做优做强财政“蛋糕”。唱好零基预算改革“重头戏”，扭转财政拨款“只做加法、不做减法”的惯性思维，编细编实编好预算，以预算控“收支”，做到收入按计划，开支按标准，拨款按进度。

5．进一步防范财政运行风险。进一步推进预算监管，深度落实和严格执行新《预算法》和《预算法实施条例》，加强预算约束，加大预算执行，推进预算公开，严肃查处各类违纪违规行为，提高财政资金分配使用的安全性、规范性、有效性。进一步加大对外监督和对内审核力度，以专项资金检查、财务票据专项稽查、会计信息质量检查、财政内部核查等作为手段，严肃查处违规行为，维护财经秩序。进一步健全规范政府举债融资机制，加强政府债务限额管理和预算管理，坚决遏制隐性债务增量，有序稳妥化解债务存量，切实加强风险管控。进一步加强财税信息化建设，扩大信息公开范围，自觉接受人大、审计和社会各界监督，不断提高依法行政、依法理财水平。

6．进一步推进依法行政依法理财。牢固树立预算法治意识，硬化预算执行约束，严格执行县人大批准的预算，从严控制预算追加事项。依法行使财政监督职能，主动公开政府预决算，接受社会监督。持续加强对部门预决算公开、地方政府债务和财政专项资金等领域财政政策执行情况监督。坚持“制度创新+科技创新”，积极推进财政核心业务一体化系统建设，整合预算编制、预算执行、决算、绩效管理等业务环节，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

二、预算单位基本情况

我部门编制2023年部门预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；事业单位1个。截止2022年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制28人，其中：行政编制22人，工勤人员编制0人，事业编制6人。在职实有34人（行政人员30人，事业人员4人），其中：财政全额保障34人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员12人，其中：离休0人，退休12人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年部门财务总收入755.57万元，其中：一般公共预算755.57万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理资金收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0.00万元。

与上年对比，部门财务总收入增加11.82万元，增长1.59%，变动的主要原因如下：（1）本年度推进单位资金预算指标核算管理改革经费增加，造成增量；（2）2023年内将有人员退休，职业年金缴费增加。

（二）财政拨款收入情况

2023年部门财政拨款收入755.57万元，其中:本年收入755.57万元，上年结转收入0.00万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款755.57万元，政府性基金预算财政拨款0.00万元，国有资本经营收益财政拨款0.00万元。

与上年对比，部门财政拨款收入增加11.82万元，增长1.59%，变动的主要原因如下：（1）本年度推进单位资金预算指标核算管理改革经费增加，造成增量；（2）2023年内将有人员退休，职业年金缴费增加。

四、预算单位支出情况

2023年部门预算总支出755.57万元。财政拨款安排支出755.57万元，其中：基本支出659.27万元，与上年对比减少84.48万元，下降11.36%，下降的主要原因是去年没有预算项目支出，而今年将财政信息化建设经费、绩效评价经费和推进预算指标核算管理改革经费等保运转工作经费列入项目支出，故基本支出减少；项目支出96.30万元，与上年对比增加96.30万元，增长100%，增长的主要原因是去年没有预算项目支出，而今年将财政信息化建设经费、绩效评价经费和推进预算指标核算管理改革经费等保运转工作经费列入项目支出，故项目支出较上年大幅增加。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

我部门2023年部门预算财政拨款安排支出755.57万元，按功能科目分组具体为：

2010601 一般公共服务支出—财政事务—行政运行462.02万元，主要用于单位行政人员工资、其他社会保障缴费、公用经费和部分供养人员的工资、社保费等支出。

2010604  一般公共服务支出—财政事务—预算改革业务40.00万元，主要用于推进全县预算单位资金预算指标核算管理改革经费。

2010607  一般公共服务支出—财政事务—信息化建设36.30万元，主要用于2023年建设、支撑、保障我县财政预算管理一体化服务平台、财政管理信息系统和政府采购管理信息系统等各项信息网络技术系统正常运行所必需的运行及维护支出。

2010608  一般公共服务支出—财政事务—财政委托业务支出20.00万元，主要用于开展全县预算单位整体支出和重点项目绩效评价工作经费。

2010650  一般公共服务支出—财政事务—事业运行40.90万元，主要用于单位事业人员的工资、其他社会保障缴费和公用经费支出。

2080501  社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—行政单位离退休支出0.66万元，主要用于单位退休人员公用经费支出。

2080505  社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位基本养老保险缴费支出59.69万元，主要用于单位为行政事业人员缴纳的基本养老保险费。

2080506  社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位职业年金缴费支出22.39万元，主要用于2023年内退休人员职业年金单位缴费支出。

2080801  社会保障和就业支出—抚恤—死亡抚恤3.97万元，主要用于单位已故离退休干部遗属生活困难补助支出。

2101101  卫生健康支出—行政事业单位医疗—行政单位医疗22.84万元，主要用于单位为行政人员缴纳的基本医疗保险缴费。

2101102  卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗2.54万元，主要用于单位为事业人员缴纳的基本医疗保险缴费。

2101199  卫生健康支出—行政事业单位医疗—其他行政事业单位医疗支出1.33万元，主要用于单位为行政事业人员缴纳的工伤保险费。

2210201  住房保障支出—住房改革支出—住房公积金支出42.93万元，主要用于单位为行政事业人员缴纳的住房公积金。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

我部门2023年部门预算财政拨款安排支出755.57万元，其中：基本支出659.27万元，项目支出96.30万元。按部门经济科目分组具体为：

1．301工资福利支出590.70万元，其中：

30101  基本工资支出136.57万元（其中：基本支出136.57万元，项目支出0.00万元）。

30102  津贴补贴支出165.88万元（其中：基本支出165.88万元，项目支出0.00万元）。

30103  奖金支出81.10万元（其中：基本支出81.10万元，项目支出0.00万元）。

30107  绩效工资支出22.56万元（其中：基本支出22.56万元，项目支出0.00万元）。

30108  机关事业单位基本养老保险缴费支出59.68万元（其中：基本支出59.68万元，项目支出0.00万元）。

30109  职业年金缴费支出22.39万元（其中：基本支出22.39万元，项目支出0.00万元）。

30110  职工基本医疗保险缴费支出25.38万元（其中：基本支出25.38万元，项目支出0.00万元）。

30112  其他社会保障缴费支出1.81万元（其中：基本支出1.81万元，项目支出0.00万元）。

30113  住房公积金支出42.93万元（其中：基本支出42.93万元，项目支出0.00万元）。

30199  其他工资福利支出32.40万元（其中：基本支出32.40万元，项目支出0.00万元）。

2．302  商品和服务支出160.90万元，其中：

30201  办公费支出53.51万元（其中：基本支出13.51万元，项目支出40.00万元）。

30207  邮电费支出1.10万元（其中：基本支出1.10万元，项目支出0.00万元）。

30213  维修（护）费支出10.00万元（其中：基本支出0.00万元，项目支出10.00万元）。

30217  公务接待费支出5.45万元（其中：基本支出5.45万元，项目支出0.00万元）。

30227  委托业务费46.30万元（其中：基本支出0.00万元，项目支出46.30万元）。

30228  工会经费支出5.90万元（其中：基本支出5.90万元，项目支出0.00万元）。

30229  福利费支出4.43万元（其中：基本支出4.43万元，项目支出0.00万元）。

30231  公务用车运行维护费支出3.66万元（其中：基本支出3.66万元，项目支出0.00万元）。

30239  其他交通费用支出29.89万元（其中：基本支出29.89万元，项目支出0.00万元）。

30299  其他商品和服务支出0.66万元（其中：基本支出0.66万元，项目支出0.00万元）。

3．303  对个人和家庭的补助支出3.97万元，其中：

30305  生活补助支出3.97万元（其中：基本支出3.97万元，项目支出0.00万元）。

五、对下专项转移支付情况

（一）列入对下专项转移支付项目清单项目情况

我部门无对下专项转移支付项目。

（二）与中央、省、州配套事项

我部门无与中央、省、州配套事项。

（三）按既定政策标准测算补助事项

我部门无按既定政策标准测算补助事项。

（四）政府性基金事项

我部门无政府性基金事项。

（五）经济社会事业发展事项

我部门无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0个，政府采购预算总额0.00万元，其中：政府采购货物预算0.00万元、政府采购服务预算0.00万元、政府采购工程预算0.00万元。

七、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出预算变动的主要原因：2023年预算批复我部门基本支出659.27万元，较上年减少84.48万元，下降11.36%。下降的主要原因是去年没有预算项目支出，而今年将财政信息化建设经费、绩效评价经费和推进预算指标核算管理改革经费等保运转工作经费列入项目支出，故基本支出减少。

（二）项目支出预算变动的主要原因：2023年预算批复我部门项目支出96.30万元，较上年增加96.30万元，增长100%。增长的主要原因是去年没有预算项目支出，而今年将财政信息化建设经费、绩效评价经费和推进预算指标核算管理改革经费等保运转工作经费列入项目支出，故项目支出较上年大幅增加。

八、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

我部门2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计9.11万元，较上年9.40万元减少0.29万元，下降3.09%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

我部门2023年因公出国（境）费预算为0.00万元，与上年一致，无增减变动，共计安排因公出国（镜）团组0个，因公出国（镜）0人次。

（二）公务接待费

我部门2023年公务接待费预算为5.45万元，较上年5.62万元减少0.17万元，下降3.02%，国内公务接待批次约为56次，共计接待约510人次。

减少的主要原因是厉行节约，严格控制经费开支。

（三）公务用车购置及运行维护费

我部门2023年公务用车购置及运行维护费为3.66万元，较上年3.78万元减少0.12万元，下降3.17%。其中：公务用车购置费0.00万元，与上年一致，无增减变动；公务用车运行维护费3.66万元，较上年3.78万元减少0.12万元，下降3.17%，共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为2辆。

减少的主要原因是厉行节约，严格控制经费开支。

九、重点项目预算绩效目标情况

（一）部门整体支出绩效目标

完成2023年度财政总收入目标；全力保工资、保运转、保基本民生；强化扶贫资金保障；深化预算管理改革，国库管理现代化水平不断提高；深化财税体系改革，促进建立公共财政体制，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益水平。

（二）重点项目绩效目标

我部门2023年无重点项目支出事项。

十、财政专户管理资金支出情况

我部门无财政专户管理的支出。

十一、其他公开信息

（一）专业名词解释

1. 基本支出。是指行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和日常公用经费两部分。

2. 项目支出。是指行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本的预算支出外，财政预算专款安排的支出。

3. 政府采购。是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

4. 经济科目：指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。

5. 功能科目：指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

6. 一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。主要包括本级财力、专项收入、执法办案补助、收费成本补偿、财政专户管理的教育收费和国有资源（资产）有偿使用。

7. 政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

8. “三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

2023年我部门机关运行经费安排64.60万元，主要用于保障部门正常运转的公用经费，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、公务用车改革补贴、其他商品和服务支出等。较2022年机关运行经费预算182.65万元减少118.05万元，下降64.63%，变动的主要原因如下：（1）2022年度将政府购买部门临聘人员经费做在劳务费科目下，而本年度调入其他工资福利支出科目下，造成机关运行经费减量。（2）本年度将财政信息化建设经费、绩效评价经费和推进预算指标核算管理改革经费等保运转工作经费列入项目支出，故本年度机关运行经费较上年大幅下降。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，剑川县财政局资产总额383.67万元，其中，流动资产1.57万元，固定资产358.01万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产24.09万元，其他资产0.00万元。与上年相比，本年资产总额减少24.96万元，其中固定资产减少17.57万元。处置房屋建筑物64平方米，账面原值17.57万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；资产使用收入0.00万元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0.00万元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月(2023年1月上报)资产月报数。

 

第二部分  剑川县财政局2023年部门预算表

（详见附件）

 

监督索引号53293101831800111

 

附件：剑川县财政局2023年部门预算公开表

      剑川县财政局预算重点领域财政项目文本公开

监督索引号53293101831800111