剑川县商务局关于审计反馈问题的整改情况报告

我单位在接到剑审报〔2021〕3号报告后，单位高度重视，安排专人负责，现将整改落实情况报告如下：

一、预算编制不规范问题

2020年度购置固定资产3.374万元，没有年初预算。在政府采购系统内已说明原因。

2021年项目资金、政府采购已列入预算。

二、会计核算不规范问题

2020年1至12月将收到接待对象个人交纳的伙食费，0.26万元跨年挂账。我单位已及时整改，截止5月31日已列支0.15万元，确保今年内不出现跨年挂账问题。

三、审计建议

（一）加强对企业补助资金的监督，确保补助资金专款专用。修改完善《剑川县商务局财务管理制度》《剑川县商务局财务管理制度补充规定》，重新出台《剑川县商务局财务管理制度》，进一步规范财务管理，对专项转款资金的使用、拨付流程、绩效跟踪作了明确规定和要求，提高财政资金的使用绩效，积极有效地推动拓市场、促消费、扩投资、创优势、优服务。涉及中央、省、州项目专项资金，凡从县商务局列支的奖补资金，严格按照文件要求和县财政局财务制度管理要求，由受奖补企业向县商务局提出申请，经召开局务会议、提交局党组研究同意后，由企业提供拨款申请、收款收据、资金使用绩效报告后拨付资金。涉及奖补资金由企业采购设备的，参照政府招投标程序执行。

（二）加强对电子商务进农村项目资金的监督管理，确保国家产业发展做出落实到位。县人民政府印发了《剑川县2020年电子商务进农村综合示范项目实施方案》和《剑川县2020年电子商务进农村综合示范项目专项资金使用管理办法（试行）》（剑政办发〔2021〕2号），资金使用严格按照剑川县2020年电子商务进农村综合示范绩效目标表，专项资金使用严格遵守有关法律、法规和相关规章制度。资金分配通过规范的项目遴选机制，公开项目申报、评审、评估等环节的工作，广泛接受社会监督。

剑川县商务局      

2021年6月21日