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剑川县人民政府关于剑川县2023年度地方财政预算执行和其他财政收支审计工作情况的公告

  • 发布时间:2024年08月13日
  • 来源:剑川县审计局
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受县人民政府委托,县审计局于2024年731日向县第十八届人大常委会第二十五次会议报告了年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况,现予以公告。

一、2023年县本级财政预算执行和决算草案审计情况

(一)县本级预算管理和决算草案审计情况

1.一般公共预算执行情况

全县地方一般公共预算收入34962万元,较上年增长21.35%,返还性收入1536万元,一般性转移支付收入140642万元,专项转移支付收入29059万元,动用预算稳定调节基金68万元,地方政府债务转贷收入4120万元,调入资金12521万元,上年结转收入37953万元,收入总量为260861万元。地方一般公共预算支出200754万元,下降2.70%。上解上级支出4194万元,债务还本支出4120万元,补充预算稳定调节基金507万元,调出资金9156万元,支出总量为218731万元。结转下年42130万元。

2.政府性基金预算执行情况

全县政府性基金预算收入4018万元,为调整预算的100%,上级补助收入3146万元,上年结转1184万元,新增专项债务转贷收入7050万元,调入资金9156万元,收入总量为24554万元。政府性基金预算支出12343万元,下降43.62%。调入一般公共预算1715万元,上解支出103万元,地方政府专项债务还本支出7650万元,支出总量为21811万元。结转下年2743万元。

3.国有资本经营预算执行情况

全县国有资本经营预算收入510万元,为预算的100%,上级补助收入6万元,上年结余75万元,收入总量591万元。国有资本经营预算支出236万元,调入一般公共预算341万元,支出总量为577万元。结转下年14万元。

4.社会保险基金预算执行情况

全县本年社会保险基金预算收入20230万元,加上上年结余55152万元,收入总量为75382万元。社会保险基金预算支出16316万元。当年收支结余3914万元,年末滚存结余59066万元。

5.2023年县本级预算执行和其他财政收支审计中发现的主要问题

一是财政专户管理资金(教育专户)预算执行率较低。二是2个单位无预算列支无偿献血补助。三是未严格控制暂付性款项规模,财政暂付款占比过大。四是暂付款清理消化不及时。五是违规扩大其他应收款核算范围。

二、县级部门预算执行审计情况

3个部门2023年度预算执行情况审计,同时对一个部门20212023年捐赠款物等管理使用情况进行审计,审计中发现的主要问题:一是存在重复补助基层工会活动经费,未开展年度工会资金绩效评价工作,会计基础工作不规范。二剑川县残疾人托养服务中心临时交通便道建设经费结余未及时上缴,三是2023年城乡居民医保缴费补贴资金结余未上缴,预付账款科目长期挂账。四是未通过“库存物品”核算残疾人辅助器材,三级、四级残疾人45人重复享受城乡居民医保参保补助。五是固定资产账实不符,未建立健全内部控制制度,预算编制不细化。无预算采购办公设备。六是2022年决算报表编制不规范,数据不真实、完整,固定资产未登记入账。

20212023年捐赠款物等管理使用情况方面:一是捐赠物资未建立专账进行管理,接收捐赠物资未纳入会计账务管理。二是一个县级部门未使用专门财务信息化系统。三是捐赠物资管理不规范,未专款专用,结转结余资金,信息公开不及时,医疗设备捐赠后续监管不到位。四是将捐赠剩余资金退还原单位,监管不到位,未建立捐赠物品使用反馈管理制度,捐赠物品过期未使用,未对县红十字医院开展冠名医疗机构考核。五是会员管理不到位、会费收缴不规范,一个县级部门救援队的工作经费、应急培训、演练经费等未纳入预算,4A级景区未建立红十字救护站。

三、民生资金审计情况

对剑川县2022年乳畜业振兴惠民工程项目审计,发现的主要问题是:一是项目资金滞留闲置。二是部分低收入群众在第一年领取补助资金后以各种理由将能繁母牛转手出售。三个别农户所养能繁母牛和所产幼牛因伤病出现部分死亡现象,导致农户饲养损失。四是部分养殖场因缺乏用地要素保障,截止审计期间项目未办理设施农业用地备案等相关手续,部分乡镇未启动建设种养殖循环配套发展、加大良种繁育推广、强化科技服务支撑、加强畜产品加工业发展等项目工作。

四、自然资源资产审计和环保审计情况

对一个乡镇主要领导履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计,发现的主要问题是: 集镇污水处理厂运营管理需加强和完善,4户农村住宅建房占用耕地5.12亩,已建成高标准农田现状为果园9.78亩。

五、领导干部经济责任审计情况

对一个乡镇、三个单位的4名主要领导开展了经济责任审计,发现的主要问题是:

(一)一个乡镇:一是扩大支出范围报销列支,原始凭证报销不符合相关规定。固定资产购置未履行政府采购手续。二未编制项目竣工财务决算,项目初步设计概算投资控制不严,投资超过10%及以上未经重新审批。三是账务处理不规范,未列入固定资产管理,中标价与合同价不一致,未定期对固定资产进行盘点。

(二)一个县级部门:一是资产管理不规范,剑川县殡仪馆建设用地划拨价款已缴纳,未办理不动产证。二离职离任村(社区)干部定期生活补助发放不规范4人,已死亡人员1人违规享受高龄补贴。三是2021年至2023年工会会员11人按每人每年50元缴纳会员会费,工会经费内控不严,管理不规范,工会资金安全存在风险隐患,扩大开支范围支出工会经费。四是一个县级部门、一家企业收取基本殡葬服务收费未用财政规范票据,收取公职人员土地使用费未上缴县财政,基本殡葬服务与延伸殡葬服务混合的情况,火化费作为行政事业性收费,未开展成本监审,未上缴财政。收取延伸殡葬服务收费未用增值税发票。骨灰盒销售行为未缴纳税款。五是以前年度审计发现其他应收款长期挂账问题,县级公益性公墓已竣工投入使用土地未报批,7个项目未编制竣工财务决算,火化证办理不规范。

(三)一个县级部门:一是无依据制定误餐标准,罚没物资管理不到位,行政处罚内控管理不严。二无预算购置固定资产,购置固定资产未入账,三是公务接待不规范,一函多餐,无菜单明细,公务卡结算执行不到位,存在现金支付。三是账务处理不及时,跨年报销费用,往来款长期挂账,固定资产账实不符。预算编制不规范。

(三)一个县级部门:一是两年以上闲置存量资金未上缴县财政,账务处理不规范。二一个单位作为项目主管部门实施的部分项目,未进行资产确权工作,项目在建设实施过程中未按规定公开绩效目标和评价结果。三一个乡镇部门产业扶贫项目,部分项目存在安全风险隐患,项目实际建设内容与批复内容不一致。

六、重大建设项目和政府投资审计情况

(一)全州2021年度水利重点建设项目专项审计情况。

发现的主要问题是: 一是项目推进缓慢,未按期完成建设任务,羊岑河治理工程未按规定办理建设用地审批手续和开工备案手续。二羊岑河治理工程未按规定办理环境影响评价审批手续。三金华沙溪中型灌区续建配套与节水改造项目和羊岑河治理工程未按规定缴纳合同印花税。四是一个主管部门违规设置不支付预付款条款。五是项目工程施工涉嫌违规转让或挂靠。六是金华沙溪中型灌区续建配套与节水改造工程采用的评标办法不适用且违规在招标文件中公开需进行合理性评分的主要材料单价,七是勘测设计服务应招标未招标,羊岑河治理工程现场签证不及时。

(二)剑川县2021年扶持壮大村集体项目决算审计情况。

发现的主要问题是:一是对项目参建单位监管不到位。二是未缴纳施工合同印花税。三是未办理施工许可批复手续。四是应缴未缴土地报批费用。

七、对2022年审计查出问题整改情况专项审计调查情况

发现的主要问题是: 一是对公共租赁住房监管不到位,污水处理费未及时上缴财政。二一家医院在老君山镇81工业园区的门诊部的处置问题,一个部门无偿出借科技示范园土地30亩和温网室3024㎡问题。三是专项债券项目支出进度缓慢,专项债券资金报账制执行不规范、内控不严,13个停车场项目固定资产管理和后续运营管理问题。四是一个乡镇扶贫资产生猪养殖场项目、产业扶贫项目资产租赁收益存在风险隐患、未充分发挥资金使用效益的问题。五是一个单位实施的盘龙公园建设项目已完工结算,未及时进行资金结算的问题,县城管网改造提升建设项目发现未专款专用。

本报告反映的是此次县本级地方预算执行情况和其他财政收支审计发现的主要问题,有关部门和单位已经对审计发现问题采取措施予以整改,有的问题在审计过程中已得到纠正。下一步,我们将根据审计整改的要求,会同有关部门对发现问题的整改情况进行动态跟踪督促,于年底前把整改情况向人大常委会报告。

八、下一步工作意见和建议

(一)坚持和加强党对审计工作的领导。一是认真学习贯彻落实习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神和对审计工作的重要指示、批示,不断健全规范执行党对审计工作领导的推进落实机制,严格落实审计发现重大问题、重大事项请示报告制度,始终把讲政治贯穿于审计工作全过程。二是强化与各类监督的贯通协同,加强沟通协调,各有侧重、优势互补,用好各类监督成果,形成监督合力。三是主动将审计工作融入县委、县政府中心工作,聚焦解决重大风险防范、重点产业培植发展、财政资金使用管理、助企纾困政策落实、重大工程项目建设、民生保障等方面存在的问题,持续推进常态化“经济体检”。

(二)深化财政管理改革,增强财政保障能力。一是要加大税费征管力度,完善部门数据共享,堵塞征管漏洞,做到应收尽收,颗粒归仓。二是拓宽收入来源,加大项目争取和投资力度,壮大主导产业,培育新的稳固性税源增长点,进一步提高财政收入质量。三是实行全口径预算管理,加强财政“精细化”管理,严格预算调整,落实好无预算不得支出等财政刚性要求。四是推动党政机关习惯过紧日子。严格落实中央八项规定及实施细则精神,把过紧日子作为常态化纪律要求,勤俭办事,节用裕民,对财政资金损失浪费问题追责问效。

(三)加强预算绩效管理,提高财政资金使用效益。一是完善绩效管理制度体系及指标体系建设,推进评价标准规范化,建立健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,实行“花钱必问效、无效必问责”绩效管理问责机制。二是加强财政绩效评价的结果应用,健全激励约束机制,促进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩,实现预算和绩效管理一体化。三是重点防范政府债务和国有资产管理风险,健全落实财政和债务风险处置机制,更好发挥政府的监督和服务功能,运用市场化、法治化手段化解风险隐患,管好用活国有资产。

(四)抓实审计发现问题整改。一是提高政治站位、扛牢审计发现问题整改的政治责任,真正做到对标对表、较真碰硬,确保所有问题改彻底、改到位。二是健全整改工作落实机制,严格执行审计整改“清单”管理和问题“销号”制度,巩固和拓展审计整改成效。三是强化对审计发现问题的分析研究,提出解决的对策建议,切实做到整改一点、规范一片的效果。


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